Lợi ích về thuế cho các công ty mẹ và các công ty thương mại tại Malta

Malta có một hệ thống thuế thuận lợi cho việc thành lập cả công ty mẹ cũng như cho các công ty Thương mại tại Malta. Hãy để chúng tôi bắt đầu giải thích về xử lý thuế cho các công ty cổ phần tại Malta.

Mặc dù Malta có một hệ thống thuế thuận lợi sẽ được in đậm trong bài viết này, nhưng Malta không phải là thiên đường thuế. Thứ hai, với quan điểm Malta là thành viên của Liên minh Châu Âu (EU), nó được coi là một khu vực tài phán và không phải quốc gia được ưu ái.  

Tuy nhiên, khi đề cập đến các công ty mẹ, có nhiều đặc tính thu hút

• Dễ dàng thành lập công ty mẹ đầu tiên
• Lợi ích thuế thân thiện trong việc quản lý công ty mẹ

Khi có sự chuyển đổi từ công ty hiện có như là chuyển công ty mẹ đến Malta, việc nhập cảnh vào Malta có thể được thực hiện bằng cách

• Tiếp nối công ty mẹ có sẵn, hay

Malta cho phép các công ty tái định cư tại đất nước, nó là một quá trình trơn tru nếu pháp luật của nước ngoài cho phép. Theo cách này, đó là sự tiếp nối của công ty mẹ với các công ty con mà không cần phải thành lập công ty mới tại Malta. 

Tìm hiểu thêm về định cư tại đây

Vì vậy, nếu chúng ta có sự tái định cư, và có sự tiếp nối của công ty mẹ có sẵn tại Malta cùng với tất cả các công ty con của nó. Với lựa chọn này, Malta cũng cung cấp đẩy mạnh chi phí cơ bản về tài sản theo giá trị thị trường khi công ty tái định cư đến Malta.

Nếu động thái được thực hiện thông qua việc thành lập công ty mẹ mới tại Malta, việc thành lập công ty mẹ tại Malta là một quá trình rất dễ dàng tiếp theo là các công ty con.

Một công ty mẹ tại Malta thường được thành lập trong vòng 2 đến 3 ngày làm việc kể từ khi nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp nộp hồ sơ. Khi có hồ sơ biết về khách hàng (KYC) được hoàn thành chuyển đến cho chủ sở hữu cuối cùng có lợi (UBO), nhưng quá trình tổng thể thì rất dễ dàng.

Nếu chọn phương án thành lập công ty mẹ mới tại Malta, việc chuyển nhượng các công ty con hiện tại vào công ty mẹ tại Malta sẽ không đưa ra bất kỳ thuế nào tại Malta hoặc bất kỳ thuế vụ nào.

Vì vậy, ví dụ như một công ty mẹ có sẵn nằm trong khu vực tài phán nước ngoài chuyển các công ty con của nó vào công ty mẹ tại Malta, từ phía Malta sẽ không đánh thuế nhập cảnh hoặc các loại thuế nào.

Vì vậy, tóm lại có 2 lựa chọn cho việc thành lập công ty mẹ tại Malta;

• Bằng cách tái định cư ; hoặc
• Thành lập một công ty mới tại Malta

Malta áp dụng những gì gọi là việc tham gia vào chế độ miễn trừ, đây là một tính năng mong muốn nhưng phải tuân theo một số điều kiện phải được đáp ứng. 

Hãy bắt đầu với ví dụ dưới đây.

Giả sử bạn có một công ty mẹ tại Malta, lần lượt nắm giữ 100% công ty con thuộc khối EU và 100% công ty con không thuộc khối EU. Nếu các công ty con đang còn hoạt động giao dịch, điều này đủ điều kiện được gọi là đầu tư tham gia với điều kiện 100% có quyền bỏ phiếu và quyền chia cổ tức. 

Do đó, cổ tức chuyển vào công ty mẹ tại Malta từ công ty con được miễn thuế theo chế độ miễn trừ.

Sự hấp dẫn của chế độ này là thông qua việc Malta là một thành viên của Liên minh Châu Âu, để đủ điều kiện cho việc giảm trừ thuế trên thì các công ty con không cần phải là người Châu Âu.

Miễn là các công ty con gắn với tình trạng còn hoạt động thương mại, và các công ty con nằm ở bất kỳ đâu trên thế giới. Do đó, cổ tức chuyển đến Malta sẽ được miễn trừ thuế tại Malta. 

Ngoài ra, Malta đã ký kết thỏa thuận tránh đánh thuế hai lần với hơn 70 quốc gia, do đó, cũng có khả năng khấu trừ thuế.

Trong trường hợp các công ty con nằm trong một đất nước mà Malta không có ký kết thỏa thuận đánh thuế hai lần sẽ áp dụng khấu trừ thuế 10%. Trớ trêu thay, tỷ lệ khấu trừ như vậy thường thấp hơn tỷ lệ giảm trừ từ thỏa thuận ký kết với nhiều quốc gia khác. 

Do đó, với các quốc gia mà Malta không ký kết thỏa thuận thì ảnh hưởng thuế có tỷ lệ thường ít hơn so với tỷ lệ khấu trừ từ thỏa thuận với nhiều quốc gia. 

Malta không áp dụng khấu trừ thuế khi thanh toán cổ tức dựa trên thanh toán cổ tức ra bên ngoài bất kể thẩm quyền cư trú của người nhận. 

Một đặc điểm quan trọng khác là luật thuế Malta quy định miễn thuế cho người không cư trú và người cư trú tại Malta hoặc các công ty thuộc sở hữu của người không cư trú tại Malta, và người cư trú khi cổ tức trong một công ty tại Malta được chuyển nhượng và nhận được lợi nhuận. Do đó, lợi nhuận như vậy không cần phải chịu thuế ở Malta. 

Với các yêu cầu thẩm định và thúc đẩy sự minh bạch cao hơn, các công ty nước ngoài đang chịu sức ép. Trong một số trường hợp khi đối mặt với các tổ chức tài chính, các công ty nước ngoài bị xem là có sự kỳ thị.  

Các hệ thống thuế của Malta tuân thủ theo nguyên tắc không phân biệt chủng tộc của Liên minh Châu Âu. Hơn nữa hệ thống thuế của Malta đã có sự chấp thuận của OECD và cũng được phê duyệt ở cấp EU. 

Đó là những lý do trên mà Malta thu hút sự quan tâm cao với một khu vực tài phán thay thế cho các công ty nước ngoài truyền thống.

Tóm lại, những lợi ích thuế dành cho các công ty mẹ tại Malta và cho các công ty thương mại thực sự rất đáng để tìm hiểu!