Tin tức

Sự khác biệt giữa nơi ở cố định và nơi thường trú là gì?

Written by Yashica | 13:02:33 25-03-2021
Nếu bạn đang đọc bài viết này, thì bạn gần như đã quyết định tìm một nơi thường trú thứ hai.
 
Một trong nhiều câu hỏi mà không chỉ riêng bạn mà còn là của nhiều người khác khi đi ra nước ngoài là…

“Sự khác biệt giữa nơi ở cố định và nơi thường trú là gì?”
 
Hai điều này thường được xem là giống nhau, nhưng trên thực tế chúng hoàn toàn khác nhau.

Điều quan trọng là bạn phải hiểu cả mục đích thuế thu nhập.
 
Giả định tình trạng cư trú của bạn có thể dẫn đến hậu quả tài chính nghiêm trọng. Nhưng để xác định được bạn đang có quyền về nơi ở cố định hay nơi thường trú là một điều không hề đơn giản.

Điều cần thiết là bạn phải tìm kiếm một lời khuyên về nơi thường trú và tình trạng thuế từ một cố vấn tốt.
 
Đội ngũ cố vấn về thuế có trình độ tốt của chúng tôi có thể giúp bạn từng bước một để đảm bảo bạn không trốn thuế - dù có vô tình hay không..
 

Nơi ở cố định là gì?

Nơi ở cố định nghĩa là quốc gia nơi bạn chính thức có một ngôi nhà vĩnh viễn hoặc có mối liên hệ đáng kể với nó.

Nếu hiện tại bạn không sinh sống tại đó, thì đó là nơi mà bạn dự định trở về và làm việc vô thời hạn.

Nói một cách đơn giản, nơi ở cố định của bạn là nhà của bạn - tiểu bang mà bạn coi là nơi cư ngụ chính. Bạn có thể có nhiều hơn một nơi thường trú, nhưng chỉ có một nơi ở cố định.

Khi bạn được sinh ra, bạn sẽ tự động được gán nơi ở giống như bố mẹ của bạn. Đây là nơi ở gốc của bạn.

Nếu bố mẹ bạn chưa kết hôn vào thời điểm bạn sinh ra, tình trạng nơi ở của bạn sẽ giống như của mẹ bạn. Điều này có thể thay đổi tùy thuộc vào hoàn cảnh của mỗi cá nhân.

Nơi ở của bạn sẽ tiếp tục cho đến khi bạn có được chỗ ở mới. Ngay cả khi bạn di chuyển ra nước ngoài, nơi ở cố định của bạn sẽ không có khả năng thay đổi.
 
 

Tại sao nơi ở cố định của bạn lại quan trọng đến thế?

Điều quan trọng là xác định nơi ở của bạn cho mục đích thuế.

Nợ thuế của bạn có thể được chia thành 3 lĩnh vực chính:
  1. Thuế thu nhập của bạn (từ đầu tư hoặc việc làm),
  2. Thuế lợi nhuận tư bản
  3. Thuế kế thừa
Nơi ở cố định của bạn có tầm quan trọng đặc biệt nếu bạn sở hữu tài sản hoặc tài sản tài chính ở các khu vực tài phán nước ngoài. Nó cũng là một yếu tố quan trọng khi xác định cách thức di sản cá nhân của bạn sẽ được thông qua trong trường hợp bạn qua đời.

Việc quản lý đối với bất động sản của bạn sẽ khác nhau tùy thuộc vào từng tình huống, nhưng điều quan trọng là phải hiểu được bạn đang sống ở nước ngoài hay có tài sản ở nước ngoài.
 
Chúng tôi giả định rằng bây giờ bạn hoàn toàn nhận thức được ý nghĩa của nó và tại sao nó quan trọng. Nhưng còn một câu hỏi quan trọng khác mà bạn không thể bỏ qua là bạn có thể thay đổi được nơi cư trú của mình hay không?
 
Hãy để chúng tôi giải thích cho bạn cách thực hiện như thế nào;
 
 

Thay đổi nơi ở cố định

Sau 18 tuổi, bạn có thể thay đổi nơi ở cố định của mình.

Với điều này, bạn được yêu cầu đáp ứng một số tiêu chí với bằng chứng của từng tiêu chí.

Các tiêu chí để thay đổi nơi ở cố định của bạn rất đa dạng và mỗi trường hợp sẽ được đánh giá dựa trên giá trị của nó kết hợp với bằng chứng được cung cấp.
 
Các nguyên tắc cơ bản để thay đổi nơi cư trú của bạn thường phải đáp ứng một vài yếu tố tối thiểu sau:
 
  • Rời khỏi đất nước mà bạn đang ở và định cư ở một quốc gia khác.
  • Cung cấp bằng chứng mạnh mẽ rằng bạn dự định sống tại vị trí mới vĩnh viễn hoặc vô thời hạn.
Nếu chúng ta nói về quyền tài phán của người Malta, thì rất khó có được nơi ở cố định tại Malta.
 
Bạn được yêu cầu phải phá vỡ tất cả các mối quan hệ với các quốc gia khác để được cư trú tại Malta.

Khi bạn nhận được thông báo, bạn sẽ phải chịu thuế theo tiêu chuẩn thế giới.

Theo quyền tài phán của người Malta, bạn có thể có nhiều nơi cư trú nhưng chỉ có Một nơi ở cố định.

Ngoài ra, Malta không có bất kỳ quy tắc nơi ở cố định  nào.
 
Điều quan trọng là phải đề cập rằng nếu bạn là công dân của quốc gia thứ ba và đã đầu tư quốc tịch Malta (IIP), bạn sẽ vẫn cư trú tại quốc gia bản địa của mình.
 

IIP không cung cấp cho bạn nơi ở cố định.

Tình trạng phi cư trú (non-dom) là gì?

Để trở thành một người phi cư trú (non-dom), bạn thường sẽ là một công dân nước ngoài sống ở Malta. Có nghĩa là bạn hoặc cha mẹ của bạn không có nguồn gốc ở Malta.
 
Mặc dù bạn có thể được coi là cư dân thuế, nơi cư trú của bạn thường vẫn là quốc gia bạn sinh ra. Nếu bạn được coi là “ người phi cư trú”, bạn sẽ không thể sống ở Malta vô thời hạn.
 
Chúng tôi hy vọng rằng bây giờ bạn đã biết mọi thứ liên quan đến nơi cư trú,
 
Hãy cùng chúng tôi tiếp tục trả lời một câu hỏi khác,
 

Thường trú có nghĩa là gì?

Bạn sẽ được coi là cư dân (ít nhất là vì mục đích thuế) nếu bạn có mặt ở một quốc gia từ 183 ngày trở lên hoặc nhiều hơn một năm thuế, bằng cách đến thăm quốc gia đó một cách thường xuyên và có ý định cư trú ở đó.
 
Điều đó cũng có nghĩa là bạn có quyền hợp pháp để sống, làm việc, thành lập doanh nghiệp, du lịch hoặc thậm chí học tập tại một quốc gia cụ thể.
 
Các chương trình cư trú của Malta như chương trình Thị thực thường trú Malta (MRVP) và chương trình Cư trú toàn cầu (GRP) mang đến cơ hội cho những người không thuộc quốc gia châu Âu và gia đình của họ muốn đến định cư tại Malta.
 
Nếu bạn là cư dân ở Malta, điều đó không có nghĩa là bạn cũng là cư dân thuế.
 
 
Trở thành cư dân thuế ở Malta rất khác với cư dân thông thường,

Hãy để chúng tôi giải thích cho bạn nó như thế nào:
 

Cư dân thuế - Một quan niệm sai lầm phổ biến rằng cư dân Malta và cư dân thuế Malta là như nhau. Nói chung, những cá nhân dành hơn 6 tháng ở Malta trong một năm có khả năng là cư dân thuế tại Malta [tài liệu tham khảo được thực hiện theo Đạo luật thuế thu nhập].

Cư dân thuế ở Malta là một thử nghiệm được dựa trên thực tế và các yếu tố sau thường được tính đến để xác định cư trú của các cá nhân

  • Nơi ở;
  • Sự hiện diện, VD:  > 183 ngày;
  • Tính thường xuyên và tần suất của các chuyến thăm;
  • Ý định cư trú tại Malta;
  • Nhận con nuôi;
  • Tính gắn kết của gia đình; và
  • Quan hệ kinh doanh.
Các vấn đề Thường trú kép thường được giải quyết bằng các hiệp ước thuế. Trong trường hợp người đó không thể xác định nơi cư trú thuế của mình, lý tưởng nhất là tham khảo ý kiến tư vấn.
 
Đội ngũ cố vấn thuế của chúng tôi có thể hướng dẫn và giải quyết mọi thắc mắc của bạn.
 
Chúng tôi sẽ nhân cơ hội này để giải thích cho bạn sự khác biệt giữa chứng nhận cư trú thuế và tình trạng cư trú thuế.
 

Giấy chứng nhận cư trú thuế

Giấy chứng nhận cư trú thuế có thể được cơ quan thuế của Malta áp dụng và cấp cho bạn hàng năm.

Không giống như cư trú thông qua MRVP có thể có được mà không cần hiện diện ở Malta; đối với giấy chứng nhận cư trú thuế, bạn phải có mặt trên hòn đảo này.
 
Đối với việc cấp giấy chứng nhận này, một số tài liệu cần có:
  • Bằng chứng về Hóa đơn tiện ích (nước và điện);
  • Giao dịch ngân hàng (tiền chi tiêu ở Malta);
  • Hợp đồng thuê/mua.
Tất cả những điều này là bắt buộc để chứng minh rằng bạn đã có mặt ở Malta.

Nói cách khác, chúng tôi có thể nói rằng bạn thực sự là cư dân thuế ở Malta chỉ trong vòng một năm.
 

Tình trạng thuế của Malta

Đó là tình trạng thuế khi bạn cư trú thông qua các chương trình cư trú của Malta như GRP (nếu bạn là người ngoài EU) và chương trình cư trú (nếu bạn là công dân Liên minh châu Âu).
 
Điều đó có nghĩa là thu nhập của bạn bây giờ sẽ được xử lý theo cơ sở nguồn tiền và số tiền chuyển khoản của thuế.

Là người thụ hưởng của một trong những chương trình, bất kỳ thu nhập nào nhận được ở Malta. Lợi nhuận vốn phát sinh bên ngoài Malta ngay cả khi nhận được ở Malta vẫn sẽ không bị đánh thuế ở Malta.
 
Đội ngũ chuyên gia về thuế của chúng tôi có thể hỗ trợ và giải quyết mọi thắc mắc của bạn
 
 
Tiếp tục nào, bây giờ chúng ta sẽ tập trung vào một câu hỏi quan trọng khác:

Cư trú thông thường là gì?

Để trở thành “cư trú thông thường”, quốc gia phải là nơi cư trú thông thường của bạn, nơi mà bạn thường dành phần lớn thời gian ở đó, hằng năm và không thực hiện các chuyến đi lớn ra nước ngoài.

Thông thường “cư trú thông thường” không được coi là “thường trú” và thường được xem là nơi mà ai đó đi du lịch nước ngoài trong một khoảng thời gian dài (bao gồm một năm đóng thuế đầy đủ).

Nếu bạn là người nước ngoài, cư trú thông thường tại Malta, thì bạn cũng sẽ quan tâm đến việc biết về mức thuế cho người nước ngoài ở Malta.
 

Thuế cho người nước ngoài ở Malta

Ở Malta, việc đánh thuế thu nhập của một cá nhân là lũy tiến, tức là thu nhập của một cá nhân càng cao, thuế phải trả sẽ càng cao.

Để thu hút nhân sự có trình độ cao từ nước ngoài, Malta đã đưa ra một chương trình khuyến khích nhắm vào các giám đốc điều hành nước ngoài.

Các chuyên gia trong lĩnh vực dịch vụ tài chính, game và hàng không có thể được hưởng lợi từ mức thuế thu nhập cá nhân cố định là 15% đối với thu nhập lên tới 5 triệu euro. Bất kỳ thu nhập trên con số đó là miễn thuế.

Để đủ điều kiện nhận ưu đãi thuế này, người làm công phải kiếm được tối thiểu 85,016 euro mỗi năm trong số các tiêu chí khác.

Công dân EU có thể được hưởng lợi từ thuế suất giảm trong một thời gian không giới hạn, công dân EEA và Thụy Sĩ trong thời gian mười năm và công dân nước thứ ba trong bốn năm liên tiếp.
 
Liên quan
Đội ngũ cố vấn thuế chuyên nghiệp của chúng tôi có thể hướng dẫn và giải quyết mọi thắc mắc của bạn.
 

Các câu hỏi thường gặp

Dưới đây chúng tôi đã liệt kê một số câu hỏi thường gặp.
 
Nếu một người không phải là Cư dân Thuế ở bất cứ đâu, điều đó có nghĩa là HỌ không bắt buộc phải nộp Thuế ở bất cứ đâu?
Trả lời: Hầu hết các quốc gia Thu nhập thuế trên cơ sở thường trú, vì vậy có thể HỌ không bị đánh thuế ở bất cứ nơi nào.
 
Nhưng nếu bạn muốn mở tài khoản ngân hàng, thì ngân hàng có thể yêu cầu mã số thuế để nhận thu nhập. Vì vậy, trở thành một người du mục thuế sẽ không đưa bạn đến bất cứ nơi nào.
 
Với mục đích này, Malta có các chương trình như Chương trình cư trú toàn cầu (GRP) và Chương trình cư trú để cung cấp cho bạn trạng thái thuế.
 
Hệ thống tránh đánh thuế hai lần là gì?
Trả lời:
 
  • Malta có hơn 70 hiệp định tránh đánh thuế hai lần có hiệu lực.
  • Hệ thống tránh đánh thuế hai lần giúp giảm thuế nhà thầu khi một công ty nước ngoài đang trả cổ tức cho Malta.
  • Theo Luật pháp trong nước, nếu một công ty của Malta đang trả cổ tức bên ngoài Malta, sẽ không có thuế nhà thầu ngay cả khi không có thỏa thuận.
  • Các hiệp ước giúp giảm thuế nhà thầu đối với cổ tức, lợi ích và tiền bản quyền trong nước.
  • Nó cũng giải quyết xung đột tình trạng cư trú kép nơi thu nhập bị đánh thuế hai lần.
  • Malta có các loại tránh đánh thuế hai lần khác nhau.
  • Nếu thu nhập nước ngoài được nhận ở Malta và hiệp ước phân bổ quyền cho Malta, Malta sẽ giảm nhẹ thuế phải chịu ở một quốc gia khác, dựa theo Thuế Malta.
Thuế lợi vốn (Capital Gains Tax = CGT) là gì?
Trả lời: Doanh lợi là lợi nhuận thu được từ việc xử lý một số tài sản nhất định như:
  • Bất động sản (theo thuế cuối cùng),
  • Chứng khoán và cổ phiếu (trừ các loại được niêm yết trên sàn giao dịch chứng khoán Malta),
  • Lợi ích trong một ủy thác,
  • Kinh doanh, Kế nghiệp, Thương hiệu, Tên thương mại, Bằng sáng chế và Bản quyền.
Doanh lợi được ghi nhận trong tờ khai thuế của cá nhân. Năm tính thuế là năm dương lịch.

Đối với phần lớn các khoản chuyển nhượng, khoản thanh toán thuế tạm thời 7% của giá trị chuyển khoản phải trả khi chuyển khoản, với số tiền thuế phải trả, nếu có, sẽ được trả trước ngày 30 tháng 6 của năm sau. Tài sản bất động sản bị đánh thuế ở mức thuế cuối cùng trên giá trị chuyển nhượng, điều này sẽ phụ thuộc vào năm mua lại tài sản và liệu tài sản đó có phải là một phần của dự án hay không.
 
Ở Malta, không có sự phân biệt giữa thuế doanh lợi ngắn hạn và thuế doanh lợi dài hạn.
 
Tỷ lệ thuế lợi doanh lợi - Doanh lợi, ngoại trừ chuyển nhượng bất động sản theo hệ thống Thuế chuyển nhượng tài sản cuối cùng, được ghi vào tờ khai thuế của cá nhân trong năm và thêm vào thu nhập khác. Thuế suất áp dụng sau đó sẽ áp dụng cho tổng thu nhập.
 
Lỗ vốn - Chúng chỉ được đặt ra so với bất kỳ khoản lãi vốn nào được thực hiện trong năm đó. Tuy nhiên, bất động sản vẫn bị đánh thuế ở mức thuế suất cuối cùng áp dụng. Các khoản lỗ vốn không được sử dụng có thể được chuyển tiếp vô thời hạn, được đặt ra để chống lại các khoản lãi vốn trong tương lai.
 
Nhóm chuyên gia Thuế của chúng tôi có thể giúp đỡ và giải quyết mọi truy vấn bạn có.
Liên hệ với chúng tôi tại info@endevio.com
 

Kết luận

Nơi ở cố định và nơi thường trú thường đi cùng nhau nhưng vì một số mục đích thuế nhất định (ví dụ: Thuế thu nhập hoặc Thuế thừa kế Malta) sự kết hợp đặc biệt giữa cư trú, tạm trú, và thường trú của bạn sẽ tạo ra sự khác biệt với số thuế bạn phải trả.

Nếu bạn không chắc chắn về tình trạng Cư trú hoặc Thường trú của mình và muốn làm rõ tình huống của bạn.
 
 
Chúng tôi có thể giúp bạn hiểu tình hình thuế của bạn và đưa ra đề xuất về cách bạn có thể giảm bất kỳ khoản nợ thuế không cần thiết nào.
View full post